3.4. Особенности банковского контроля платежеспособности кредито-получателя.


Основной формой взаимодействия банковской системы с субъектами хо-зяйствования является кредитование. Условия кредитного договора опре-деляются для каждого клиента индивидуально и таким образом, чтобы сте-пень риска кредитной сделки была минимальной.
Если заемщик пользуется кредитом периодически, выдача каждой ссуды должна производиться после заключения соответствующего кредитного договора.
При решении вопроса о кредитовании особое внимание уделяется про-гнозированию риска непогашенного кредита, для этого в договоре преду-сматриваются формы обеспечения гарантии возврата кредита. Формами исполнения обязательств по обеспечению своевременного возврата кредита на основании действующих законов могут быть: залог имущества, являю-щегося собственностью залогодателя (необязательно заемщика); уступка в пользу банка требований и счетов заемщика к третьему лицу; гарантии и поручительства; страховой полис. В качестве залога кроме имущества могут быть: другие товарно-материальные ценности, депозитные счета, дебитор-ская задолженность, ценные бумаги.
К одному заемщику могут быть применены различные формы обеспе-чения кредита. Стороны вправе наряду с кредитным заключать отдельный договор залога. При этом кредиты должны быть обеспечены материальным залогом не только в момент их выдачи, но и на протяжении всего периода кредитования. Особо надежным заемщиком банки могут предоставлять до-верительный кредит без залога имущества под определенные обязательства клиента по возврату долга.
До заключения кредитного договора банк по получении ходатайства о ссуде и необходимых документов должен тщательно проанализировать кре-дитоспособность заемщика, изучить факторы, которые могут повлечь не-погашение ссуды; репутацию заемщика, своевременность погашения им ранее полученных ссуд, отношение к другим обязательствам в прошлом; фи-нансовое и экономическое состояние заемщика, ликвидность его баланса, эффективность использования оборотных средств и кредита, своевремен-ность и полноту осуществления платежей, т.е. оценить платежеспособность заемщика.
Оценка платежеспособности позволяет определить банку финансовые возможности заемщика по возврату ранее полученных или испрашиваемых кредитов.
Различают заемщиков с абсолютной устойчивостью финансового состо-яния; нормальной устойчивостью, что гарантирует его платежеспособность.
Неустойчивое финансовое состояние заемщика сопряжено с нарушением
платежеспособности. В принципе, имеются возможности ее улучшения пу-тем пополнения собственных оборотных средств за счет прибыли.
Кризисное финансовое состояние заемщика - предприятие находится на
грани банкротства, краткосрочные ценные бумаги и дебиторская задолжен-
ность не покрывают его краткосрочную задолженность и просроченные ссу-ды.

Технология оценки финансового состояния кредитополучателя такова.
Перечень показателей, применяемых дя оценки финансового состояния кредитополучателя. коммерческим банком может быть расширен ( с учетом опыта стран с развитыми рыночными отношениями. При этом, не смотря на противоречивость поведения устанавливаются показатели, характеризую-щие разные аспекты финансового состояния кредитополучателя. Например, не только коэффициент текущей ликвидности, который характеризует нали-чие запасов, но и коэффициент финансовой независимости, коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами, коэффициент аб-солютной ликвидности и т.д.
Для обеспечения сходимости разнородных показателей финансового состояния применяется либо балльная оценка участия отдельных показателей в формирование сводного показателя платежеспособности, либо устанавли-ваются предельные диапазоны изменения избранных оценочных показателей (например, по коэффициенту абсолютной ликвидности в пределах 0,2-0,25, по коэффициенту текущей ликвидности - 2.0 - 2.5 и т.д.). Те организации, которые вписываются в соответствующие диапазоны, либо отвечают требо-ваниям рейтинга платежеспособности той или иной группы в соответствии с балльной оценкой включаются в ту или иную группу платежеспособности кредитополучателя.
На основании комплексной оценки платежеспособности предприятий решается задача оценки финансовых возможностей предприятия. При этом в зависимости от сложившегося уровня коэффициентов платежеспособности определяется финансовое состояние предприятия, оно относится к опреде-ленному классу.
Высший класс платежеспособности показывает, что предприятие харак
теризуется абсолютно устойчивым финансовым состоянием.
Первый - предприятие имеет в общем устойчивое финансовое состоя-
ние, но возможны и периодически проявляются незначительные отклонения от нормы по отдельным показателям.
Второй - включает предприятия, имеющие признаки финансовой на-
пряженности, для преодоления которых предприятие имеет потенциальные возможности.
Третий - характеризует предприятия повышенного риска, напряжен-ность своего финансового состояния эти предприятия могут преодолеть за счет изменения форм собственности, диверсификации, обновления продук-ции, использования новой технологии.
Четвертый класс включает предприятия с неудовлетворительным состоянием и отсутствием перспектив.

<< | >>
Источник: Аносов В. М.. АНТИКРИЗИСНЫЙ ФИНАНСОВЫЙ МЕНДЖМЕНТ. 2009

Еще по теме 3.4. Особенности банковского контроля платежеспособности кредито-получателя.:

  1. 2.1.Стоимость банковского кредита
  2. 3.2. Контроль платежеспособности на уровне предприятия.
  3. Суть і функції кредиту. Форми кредиту та їх характеристика. Принципи кредитування
  4. § 6. Банковская гарантия Статья 368. Понятие банковской гарантии
  5. Источники и получатели
  6. 2.1. Сущность платежеспособности, условия и факторы ее изменения.
  7. 2.5.Стоимость товарного (коммерческого) кредита
  8. 2.2. Показатели платежеспособности субъектов предпринимательской деятельности.
  9. 2.2. Стоимость кредита других организаций
  10. 3.1. Нормативно-правовая база мониторинга платежеспособности;
  11. Деньги и кредит